2025년 연말정산 변경사항 미리보기 소득공제와 세액공제의 차이 신용카드, 체크카드, 월세, 주택청약통장, 자녀산후조리비, 결혼ISA
2025년 연말정산, 변경된 공제혜택 총정리!
안녕하세요 세무회계 도호입니다!
2025년 연말정산시즌이 벌써 코앞으로 다가왔습니다.
특히 2025년 연말정산은 소득공제 및 세액공제 제도에 많은 혜택이 개정되는 등 근로자에게 매우 유리한 방향으로 바뀌었습니다.
오늘은 소득공제 및 세액공제 개정사항을 중심으로 최대한 자세하게 정리해보겠습니다.
올해 연말정산 준비, 지금부터 차근차근 시작해 보세요!
소득공제, 세액공제를 알기 쉽게 알려드립니다!
소득공제는 급여에서 일정 금액을 공제(빼기)해 과세표준을 낮추는 방식이다.
과세표준을 낮추면 세율도 낮아지고, 결과적으로 세금도 줄일 수 있어요!
쉽게 말하면 연봉 5000만원이고 소득공제 500만원을 받았다면 연봉을 4500만원으로 계산해 세율을 적용하게 된다.
즉, 연봉이 줄어들었기 때문에(실제로는 줄어들지 않았지만), 납부하는 세금도 줄어들게 됩니다!
세액공제 후 계산한 세액에서 해당 금액을 직접 공제하는 방식이다.
쉽게 말하면, 원래 납부해야 했던 세금이 100만원인데, 50만원의 세액공제를 받았다면 어떨까요? 세금이 50만원 감면되므로 50만원만 납부하시면 됩니다.
결론적으로 소득공제는 과세표준(세율 결정 기준)을 낮추는 방법이고, 세액공제는 내야 하는 세금을 직접적으로 줄여주는 방법입니다!
둘 다 생각할 수 있습니다.
잘 관리하면 세금을 더 절약할 수 있습니다.
소득 공제 개정
신용카드, 체크카드 공제 확대 기존제도 : 총연봉의 25%를 초과하는 지출금액에 대해 소득공제 적용 예) 연봉 4천만원인 사람이 1천만원(25%)을 초과하여 지출한 경우 초과금액 200만원만 공제합니다.
가능한. 제도개편 : 2024년 대비 신용카드 이용금액 5% 이상 증가 시 초과분에 대해 10% 추가 공제!
다만, 추가공제 한도는 최대 100만원이다.
예시 2023년 카드사용 : 2천만원 2024년 카드사용 : 2,400만원 초과금액의 5% 추가공제(400만원) (200만원) 공제금액 : 200만원 × 10% = 20만원 기존 공제에 추가로 혜택이 적용되기 때문에 카드를 많이 사용하시는 분들에게는 정말 좋은 혜택이에요!
주택청약계좌 한도 상향 평소 주택청약계좌에 지속적으로 납입을 하고 계시다면 이번 개정사항에 주목해주세요!
납부인정금액 : 기존 월 10만원 → 월 25만원 소득공제한도 : 기존 연 240만원 → 연 300만원 소득공제율 : 납부금액의 40% → 공제최대 120만원 매달 납부하는 금액이 높을수록 공제한도가 높아져 공제혜택을 극대화할 수 있습니다.
있습니다.
월세 세액공제 확대 월세를 내는 이들에게는 소득기준 완화와 한도 상향이 반가운 소식이다.
총 급여기준 : 7천만원 이하 → 8천만원 이하 공제한도 : 기존 750만원 → 1천만원
장기주택담보대출 이자상환공제 확대 기준시가 완화와 함께 더 많은 대출자가 혜택을 받을 수 있도록 장기주택담보대출 소득공제 대상을 개정했습니다.
적용시기 : 2024년 1월 1일 이후 취득, 연말정산 적용주택 : 기준시가 : 5억원 → 6억원 : 재융자 : 기존 고금리 대출을 저금리로 대환하는 경우에도 소득공제 가능 -이자율. 시가 6억원 이하 주택대출자가 혜택을 받을 수 있다.
모두 소득공제 대상이 됩니다!
대출상환부담을 줄이고 세제혜택도 동시에 누릴 수 있습니다.
세금 공제 개정
자녀 세액공제 확대 자녀 1명 : 기존 15만원 → 변경 없음 자녀 2명 : 기존 30만원 → 35만원 자녀 3명 이상 : 기존 35만원 + 추가 공제 셋째 자녀부터 1인당 30만원 추가 공제
산후조리비 공제조건 완화 기존 : 총 급여액 7천만원 이하 근로자만 공제 가능 개정 : 연봉요건 폐지 → 모든 근로자 산후조리비는 연봉과 관계없이 공제 가능하므로, 출산 예정이시라면 꼭 받아보세요!
결혼세액공제가 신설되었습니다.
2025년 연말정산일부터 결혼한 부부는 세액공제를 받을 수 있다.
대상 : 2024년~2026년 혼인신고 부부 혜택 : 신랑 50만원 + 신부 50만원 → 총 100만원 공제 / 초혼, 재혼 여부와 상관없이 평생 1회만 적용 추가 혜택 기업에서 지급하는 결혼지원금 전액 지급 면세로 전환됩니다.
ISA계좌 면세한도 상향 연간 면세한도 : 기존 400만원 → 500만원 누적한도 : 기존 1억원 → 2억원 장점 : ISA계좌에 투자한 이익 전체에 대해 더 많은 금액을 환산 가능 세금 면제 및 추가 투자가 가능합니다.
세금 절감 효과를 극대화할 수 있습니다.
2025년 연말정산, 지금 준비하세요!
이번 2025년 연말정산은 신혼부부, 청년, 월세입자, 주택구입자에게 큰 도움이 될 개정 내용이 많다.
모든 공제항목에는 증빙서류가 필요하므로 미리 준비하고 조건에 맞는 항목을 꼼꼼히 검토해보세요!
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