안녕하세요!
이것은 <50 Years After Retirement>은퇴자들을 위한 커뮤니티, 인생의 두 번째 장을 함께 열어가는 공간. 증여세 면제 한도는 개인이 재산을 무료로 양도할 때 일정 금액까지 세금을 부과하지 않는 제도를 말한다.
가족 간의 재산 양도를 원활하게 하고 재정적 부담을 완화하는 데 중요한 역할을 합니다.
이번 글에서는 2024년 개정된 증여세 면제 한도와 선물 꿀팁, 똑똑한 선물 전략 등 최신 정보를 살펴보겠습니다.
기사를 끝까지 읽어보시고 증여세 면제 한도를 효과적으로 활용하시기 바랍니다.
증여세의 의미
증여세는 개인이 다른 개인에게 재산을 무료로 증여할 때 증여받은 재산의 가치에 따라 부과되는 세금입니다.
즉, 재산 소유자가 자신의 재산을 다른 사람에게 양도한 경우 해당 재산의 가치에 대해 세금을 납부해야 합니다.
증여세는 증여재산의 가액을 기준으로 계산되며, 가족 간 증여의 경우 일정 금액까지 감면됩니다.
선물은 은퇴가 다가올수록 더욱 문제가 되는 문제입니다.
많은 사람들은 세금을 최대한 절약하여 탄탄한 은퇴설계를 만들고 싶어합니다.
이러한 고민을 해결하기 위해, 현명한 퇴직자들이 모이는 ‘은퇴 50년’ 커뮤니티에서 다양한 사례와 조언을 살펴보시기 바랍니다.
가족간 증여세 면제
위와 같이 부모가 성인 자녀에게 증여할 경우 증여세는 10년간 최대 5천만원까지 면제됩니다.
한편, 미성년 자녀는 같은 기간 최대 2천만원까지 면제된다.
부부의 경우 최대 6억원까지 증여세가 면제되며, 형제자매의 경우 기타 친족으로 분류돼 10년간 최대 1천만원까지 면제된다.
팁 제공
1. 금융거래 시 차용증(IOU) 준비를 권장합니다.
이렇게 하면 증여로 간주되지 않으며 증여세를 피할 수 있습니다.
물론 대출과 상환은 실제로 이루어져야 한다는 사실을 잊지 말아야 합니다.
2. 부담스러운 선물 활용하기 부담스러운 선물을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
예를 들어, 채무의 양도나 예금을 조건으로 재산을 증여한 경우, 실제로 받은 재산의 가치만큼만 증여세를 납부하면 됩니다.
3. 공시가격 이전에 기부하기 마지막으로 공시가격 전에 기부하는 것도 세금을 절약하는 방법입니다.
공시가격이 오르기 전에 기부하면 더 낮은 가격으로 증여세를 계산할 수 있어 더욱 유리하다.
2024년 증여세 개정(결혼·출산)
결혼증여재산공제 결혼증여재산공제는 결혼을 장려하기 위해 새로 도입된 제도입니다.
혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속(부모·조부모)으로부터 증여받은 재산에 대해서는 증여세가 1억원 한도에서 면제된다.
주요내용 공제한도 : 최대 1억원 적용기간 : 혼인신고일 기준 전후 2년 이내(총 4년) 적용대상 : 직계존속으로부터 증여받은 재산(현금 등 자산종류 무관) , 부동산, 주식 등) 출산유증재산 공제 출산유증재산 공제란 출산장려를 위해 신설된 제도입니다.
자녀가 태어난 날부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받은 재산에 대해서도 1억원 한도에서 증여세가 면제된다.
주요 내용 공제한도 : 최대 1억원 적용기간 : 자녀 출생일로부터 2년 이내 적용대상 : 직계존속으로부터 증여받은 재산(현금, 부동산, 주식 등 자산종류 불문) 증여세율
증여세 계산 예시
증여재산 가액이 8억원인 경우, 배우자 간 증여의 경우 6억원을 공제하면 과세표준은 2억원이 된다.
다음으로, 이 과세표준 2억원에 세율 20%를 적용하여 계산하면, 세액은 4천만원이 됩니다.
여기서 누진공제금액 1천만원을 빼면 최종금액은 3천만원이 됩니다.
마지막으로 신고세액공제 3%를 적용하면 최종 납부해야 할 세액은 2,910만원이다.
용돈도 선물로 인정되나요?
일반적으로 생활비와 용돈은 사회통념상 증여세가 부과되지 않습니다.
다만, 그 금액이 크거나 생활비 이외의 목적으로 사용하는 경우에는 증여세가 부과될 수 있습니다.
예를 들어 그 돈이 수천만 원 상당이라면 사회 통념상 용돈으로 보기 어렵기 때문에 과세 대상이 될 수 있다.
또한, 수백만 원이라 하더라도 10년간 받은 세뱃돈 총액이 가족 증여세 면제 범위를 초과하는 경우에도 과세 대상이 될 수 있다.
현명한 선물 전략
1. 분할 증여 전략: 한꺼번에 많은 양의 재산을 증여하는 것보다 수년에 걸쳐 나누어 증여세 면제 한도 이하로 증여하는 방식으로 세금 부담을 줄일 수 있다.
아이들은 장기적인 재산 관리와 재정적 책임을 배울 수 있습니다.
2. 저평가된 부동산 증여 부동산의 공시가격이나 감정평가액이 시가보다 낮은 경우 증여하면 세금부담을 줄일 수 있습니다.
3. 증여재산 공제를 최대한 활용하세요. 배우자 최대 6억원, 성인 자녀 최대 5천만원, 미성년 자녀 최대 2천만원까지 증여세 공제가 가능하다.
공제 한도 내에서 선물을 하시면 추가 세금 부담이 없습니다.
예를 들어, 성인자녀에게 5천만원, 미성년자녀에게 2천만원을 10년 이상 증여한다고 가정할 경우, 각각의 증여세 면제 한도 내에서 증여하므로 추가 증여세 부담이 발생하지 않습니다.
4. 자녀가 대주주인 법인을 설립하고 자산을 법인에 양도하면 세금 부담을 줄이고 자산을 간접적으로 자녀에게 증여할 수 있습니다.
법인의 주식은 증여나 상속 시 상대적으로 낮은 평가를 받을 수 있으므로 개인 자산을 직접 증여하는 것보다 세금 부담이 적을 수 있습니다.
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세금 절약과 효과적인 선물 전략에 대한 팁은 재정 계획을 강화하는 데 도움이 됩니다.
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