오늘은 연말정산 공제 필수항목을 정리해보겠습니다.
2023년이 코앞으로 다가온 지금, 많은 분들이 가장 걱정하시는 것이 바로 연말정산이 아닐까 싶습니다.
가장 중요한 세액공제 필수항목을 요약한 내용이니 놓치지 마세요. 각별한 관심을 가져주시길 바랍니다.
그럼 연말정산 공제 필수항목을 총정리해드리겠습니다.
세금 공제 유형
생각보다 다양한 분야에서 세금공제를 받을 수 있습니다.
첫 번째는 중소기업 근로자에 대한 소득세 감면이다.
이는 15~34세 청년, 60세 이상, 장애인, 중소기업에 근무하는 경력단절 여성 등이 해당된다.
고용일로부터 3년간 근로소득세 70% 감면 혜택이 제공됩니다.
두 번째는 근로소득세액공제인데, 130만원 미만에서는 산출세액의 55%를 공제하고, 초과하는 금액은 30%를 공제한다.
세 번째는 자녀 세액공제인데, 기본공제는 1자녀 15만원, 2자 30만원, 3자 이상 1차 세액이다.
300,000원 / 둘째 500,000원 / 셋째 이상 700,000원 넷째는 퇴직연금/연금저축 지급액의 12%를 공제하는 연금계좌세액공제이다.
다음 다섯번째는 특별세액공제입니다.
보험료 세액공제 12%, 장애인전용보험 보장성 15%, 의료비세액공제 15%, 불임치료비 30%, 미숙아 및 선천기형 의료비 20%입니다.
특별세액공제에는 교육비도 포함됩니다.
교육비 세액공제의 경우 세액공제율은 15%입니다.
기부금에도 특별세액공제 대상이 있으니 함께 알아볼까요? 보시다시피 기부금에 대한 세액공제 대상 한도와 세액공제율이 표에 잘 정리되어 있습니다.
정치자금 기부, 법정 기부, 우리사주 기부, 지정세액공제 크게 기부금 등으로 나누어집니다.
기부금 종류에 따라 세액공제율도 조금씩 다르므로 이 점을 주의 깊게 살펴보시기 바랍니다.
여섯번째는 표준세액공제인데, 특별소득공제/특별세액공제/월세세액공제를 신청하지 않으면 연 13만원을 공제받을 수 있습니다.
일곱째, 조세조합공제란 조세조합이 원천징수한 근로소득에 대해 연간 13만원을 공제받을 수 있는 제도입니다.
산출된 종합소득세액의 최대 5%까지 공제받을 수 있습니다.
여덟째, 상환이자의 30%를 공제하는 주택대출 이자세액공제이다.
아홉째, 해외지불세액공제(Foreign Payment Tax Credit)는 거주자의 해외소득세액을 해당 연도 동안 공제해 주는 제도이다.
소득산정세액에서 공제된다고 생각하시면 됩니다.
마지막 10번째는 월세 세액공제인데, 총 급여 7천만원 이하, 집이 없는 가장이 내는 월세의 15%/17%를 공제한다.
세액공제 계산식 이번에는 연말정산 공제 필수항목 중 계산식에 대해 알아보겠습니다.
확정세액은 산출세액에서 세액공제 및 세액공제를 뺀 금액으로 볼 수 있습니다.
여기에 이미 납부한 세액이 추가됩니다.
선납세액은 주근무장과 상시근무장에서 확정된 세액을 합산한 금액으로 볼 수 있습니다.
그러면 공제된 세액이 징수됩니다.
가 나타나며, 경감세액은 확정세액에서 이미 납부한 세액을 뺀 금액으로 간주할 수 있습니다.
확정된 세액이 이미 납부한 세액보다 클 경우 차액을 납부하고, 적으면 환급받을 수 있습니다.
요건표 이번에는 연말정산 공제 필수항목인 요건표에 대해 알아보겠습니다.
사진은 연말정산을 위한 소득공제 및 세액공제 요건을 나타낸 표입니다.
기본공제의 경우 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속, 동거입양인, 장애직계비속 중 장애배우자, 형제자매 및 국민재단입니다.
생활보장법상 수급자와 위탁아동으로 구분되며, 추가공제 대상은 장애인, 노인, 여성, 한부모 등으로 구분됩니다.
또한, 연금 보험료도 공제 대상이 되므로 주의하시기 바랍니다.
위 사진에는 연말정산 공제 요건도 표로 나와 있습니다.
특별소득공제, 기타소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제, 표준세액공제로 자세히 나누어져 있으니 참고하시기 바랍니다.
오늘은 연말정산과 세액공제에 꼭 필요한 항목을 정리해 놓았으니, 연말에 걱정 없이 세금정산을 하시길 바라겠습니다.
추가적으로, 추가적으로 참고하실 수 있도록 포스팅 하단에 링크도 첨부해두었으니 참고하시면 많은 도움이 될 것 같습니다!
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